Odzyskamy dla Ciebiezwrot podatku z Danii. Rozliczenie podatku z Danii jest obowiązkowe dla osób, które legalnie podejmują pracę na terenie tego kraju. Zasada ta tyczy się zarówno rodowitych Duńczyków, jak i osób przyjeżdżających z zagranicy – każdy, kto osiągał w legalny sposób dochód, musi na koniec roku złożyć roczną 5 godzin temu. Przedsiębiorcy, którzy uzyskali w 2023 roku przychód z tytułu umorzenia subwencji otrzymanej z PFR, bądź uzyskają go w 2024 roku, obawiają się konieczności zapłaty podatku PIT lub CIT. Problem ma rozwiązać projekt rozporządzenia Ministra Finansów, który został właśnie opublikowany w Rządowym Centrum W art. 4 ust. 2 ustawy o zwrocie podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej wskazano, że limit ustala się jako sumę: kwoty stanowiącej iloczyn stawki zwrotu podatku na 1 litr oleju napędowego, liczby 100 oraz powierzchni użytków rolnych będących w posiadaniu lub współposiadaniu Informacja o dochodach w Polsce będzie w tym wypadku bardzo istotna. Dla wyniku rozliczenia bez jej przedłożenia nie będzie możliwości wykonania zeznania. Zatem osoby, które otrzymują emeryturę z Niemiec, powinny przedłożyć w Finanzamt informację o dochodach w Polsce. Decyzja o pobieraniu podatku za posiadanie psa zależy jednak od władz poszczególnych gmin, dlatego ogromne znaczenie będzie miało miejsce naszego zamieszkania. Warto jednak podkreślić, że coraz więcej samorządów rezygnuje z takiej opłaty – właściciele czworonogów nie muszą wnosić dodatkowych opłat już w prawie 60% gmin. pengertian hormat kepada orang tua dan guru. Każde państwo ma swój indywidualny system podatkowy. Biorąc pod uwagę naszych zachodnich sąsiadów, ich system rozliczeniowy opiera się na tzw. Steuerklasse, czyli klasach podatkowych. Jakie dokumenty są niezbędne do rozliczenia i uzyskania zwrotu podatku z Niemiec? Jeśli rozliczamy się sami, należy przygotować następujące dokumenty: Zaświadczenie z rocznym zestawieniem dochodu tzw. lohnsteuerkarte – wystawianym przez pracodawcę. Jeśli podejmowaliśmy pracę w kilku miejscach, to taki dokument należy uzyskać od wszystkich naszych pracodawców, Ksero dowodu osobistego (najlepiej wykonane w kolorze), Dokument EU/EWR z pieczątką polskiego Urzędu Skarbowego, Decyzja o nadaniu numeru podatkowego w Niemczech, Dokument poświadczający zameldowanie na terenie Niemiec, Jeśli rozliczamy się po raz kolejny, to potrzebna również będzie decyzja o wypłacie podatku z poprzednich lat. Jeśli rozliczamy się z partnerem, dodatkowo będą potrzebne dokumenty: Zaświadczenie o dochodach partnera w Polsce, Ksero dowodu osobistego partnera. O zwrot podatku z Niemiec można się ubiegać do 4 lat wstecz. Jeśli dochód nie jest wyższy, niż kwota wolna od podatku, to jest możliwość uzyskania 100% zwrotu. Jaka jest wysokość kwoty wolnej od podatku w Niemczech? W Niemczech kwotę wolną od podatku określa się terminem: steuerfreibetrag. Jej wysokość w 2021 wynosi: dla singli 9744 euro, dla małżonków 19 488 euro. Kinderfreibetrag to kwota wolna od podatku dla małżonków posiadających dzieci. Od stycznia 2021 jej wysokość wynosi 2730 euro na dziecko, natomiast w przypadku kiedy małżonkowie rozliczają się wspólnie i mają tylko jedno dziecko, ta kwota wynosi 5460 euro. Jak długo czeka się na decyzję podatkową? Decyzja o zwrocie podatku jest uzależniona od dwóch czynników: Pierwszy – forma złożenia zeznania podatkowego: jeżeli dokumenty zostały złożone w formie papierowej lub elektronicznej, ale bez cyfrowego podpisu to w tym przypadku czas decyzji wydłuża się ok. 7 tygodni. Najlepiej swoje zeznanie przesłać w formie elektronicznej z certyfikatem. Drugi – termin, w którym składamy dokumenty: jeśli zeznanie składamy w okresie: styczeń – maj, to decyzja może zapaść nawet w ciągu 7 dni. Znacznie dłużej trzeba będzie czekać, kiedy dokumenty złożymy w miesiącach czerwiec – wrzesień. Nie ma ściśle określonych ram czasowych odnoszących się do zwrotu podatku w Niemczech. Przyjmuje się, że średni czas wydania decyzji to ok. 4 miesiące. Jest ona wysyłana w formie papierowej na adres podany w zeznaniu. Jeśli dokumenty zostały złożone z certyfikatem, wtedy decyzję możemy pobrać z urzędu w formie elektronicznej. O zwrocie podatku dowiadujemy się w dniu wydania decyzji. Pozwala to na weryfikację i ewentualne odwołanie się do urzędu. Do kiedy należy złożyć wymagane dokumenty i jakie kary grożą za niedotrzymanie terminu? W każdym kraju są ściśle określone daty składania zeznań podatkowych. W Niemczech każdy podatnik musi to zrobić do 31 lipca danego roku. Jeśli nie dotrzymamy tego terminu, za każdy miesiąc lub jego część będziemy musieli zapłacić karę, która wynosi 0,25% naliczonego podatku. Minimalna kwota kary wynosi jednak 25 euro. Z ważnych powodów (np. choroba) można złożyć wniosek o wydłużenie okresu na dostarczenie zeznania podatkowego. Urząd skarbowy wydłuży termin o dodatkowe dwa miesiące. Należy pamiętać, że osoby pracujące w Niemczech powyżej 183 dni podlegają tam pod nieograniczony obowiązek podatkowy. Każda osoba pracująca legalnie, czy to w Polsce, czy za granicą zobowiązana jest do złożenia zaznania podatkowego w urzędzie skarbowym. Złożenie takiej deklaracji wraz z wnioskiem o zwrot podatku z Niemiec nie jest bardzo skomplikowane. Jeśli nie mamy pewności, czy wykonamy to poprawnie, najlepiej skontaktować się z profesjonalnym biurem rachunkowym, który załatwi za nas wszystkie formalności. Wówczas mamy pewność, że rozliczyliśmy się w prawidłowy sposób. Powrót do listy Zeznanie podatkowe z Niemiec dawno temu znalazło się już na serwerze urzędu. Odpowiednie dokumenty zostały dosłane pocztą. Spodziewasz się konkretnego zwrotu podatku. Właśnie teraz taki zastrzyk gotówki z rozliczenia dochodów szczególnie by się przydał. Tymczasem Finanzamt milczy jak zaklęty. Wyczekiwana decyzja podatkowa z Niemiec nie przychodzi. NIC, zupełna cisza, zero odzewu. Jak długo można jeszcze czekać? Znasz to? Więc od czego zależy długość opracowywania zeznania? Jak przyśpieszyć czas wystawienia decyzji? Jak postępować z niemieckim urzędem skarbowym i zwrócić jego uwagę? Oto kilka mamy nadzieje przydatnych wskazówek. Kiedy w końcu przyjdzie decyzja podatkowa z Niemiec? Na wstępie należy wyraźnie zaznaczyć, że zwykle czas oczekiwania nie jest długi. W większości przypadków wpływające do urzędu zeznania są opracowywane w ciągu 1 do 3 miesięcy. Według statystyk średni czas opracowywania zeznania w roku 2020 wyniósł 53,1 dni. Jednak nikt z nas nie lubi uśrednień. Zwłaszcza uśrednienia dotyczące wynagrodzenia budzą tu kontrowersje. Stąd, choć jest to oczywiście, wypada wspomnieć, że czas ten bywa krótszy i dłuższy. W tym roku pierwsze tzw. Steuerbescheid, czyli decyzje podatkowe z Niemiec przyszły już w marcu. Zdarzają się przypadki, że decyzja przychodzi nawet już po 2 tygodniach. Jednak nigdy nie należy nastawiać się na aż tak szybki zwrot podatku. Niekiedy Twoje zeznanie może trafić też w ręce osoby, która swoje obowiązki wypełnia nieco wolniej. W tym miejscu pewnie masz przed oczami obraz z filmu "Zwierzogród". Niestety choć rzadko, bywa i tak... Wróćmy jednak do meritum. Czas na wystawienie decyzji podatkowej w Niemczech trzeba oczywiście liczyć od wpływu zeznania do konkretnego Finanzamt. Co ważne urzędy nie mają oficjalnych terminów, w których byłyby zobligowane do wystawienia decyzji. Akty administracyjne mają być wystawiane „w odpowiednim czasie”. Co za tym idzie, nie ma realnego wpływu na szybkość opracowania dokumentów. Odpowiedni czas rozliczenia dochodów pozostaje do wolnej interpretacji osoby opracowującej deklarację. Nikt kto nie opracowuje zeznania, nie może dać gwarancji, że decyzja zostanie wystawiona reguły czas wystawienia decyzji podatkowej z Niemiec zależy od: okresu, w którym zeznanie wpływa do urzędu (jeżeli urzędnicy mają więcej pracy, termin opracowania jest dłuższy), danego urzędu (są szybsze i wolniejsze urzędy, konkretnego urzędnika, który opracowuje zeznanie, samej deklaracji podatkowej i ilości dołączonych dokumentów, szybkości odpowiadania na ewentualne pytania urzędu. Najważniejsze, by szybko uzyskać zwrot podatku, jest to, by zeznanie trafiło do właściwego urzędu w Niemczech. Bywa tak, że urzędy przerzucają się kompetencjami, ale o tym nieco wspomnieć także o osobach rozliczających się na Bawarii. Jeżeli płacą one podatek kościelny, będą musiały poczekać na osobną decyzję z Kirchensteueramt. Zwykle taka decyzja przychodzi około miesiąca od wystawienia Steuerbescheid. W tym miejscu jako uzupełnienie, dla ciekawych wymieniamy 5 najszybszych urzędów 2020 roku. W Niemczech jest jednak ponad 600 Finanzamt'ów. Stąd jest mało prawdopodobne, że Twoje zeznanie trafi właśnie do jednego z nich. Należy to więc traktować tylko jako ciekawostkę. W ubiegłym roku lista 5 najszybszych Finanzamt była następująca (źródło: Miejsce Finanzamt Średni czas opracowania zeznania w dniach 1 Homburg - Außenst. St. Ingbert 28,70 2 Solingen 32,70 3 Idar-Oberstein 34 4 Wittmund 34,30 5 Lohr a. Main mit Außenstellen 34,70 Na ostatnim, 508 miejscu znalazł się Finanzamt Jena. Ten urząd na wystawienie decyzji podatkowej z Niemiec potrzebował średnio 84,90 dni. Pewnie teraz zauważysz, że przecież, to niecałe 3 miesiące. Pamiętaj jednak, że jest to średnia, która wynika z najkrótszego i najdłuższego czasu. Powyższa informacji nie można więc traktować jako wyrocznię. Jak długo od decyzji trzeba będzie czekać na zwrot podatku z Niemiec?Rozwińmy nieco powyższy temat. Samo oczekiwanie na decyzję podatkową nie jest tak ważne. Dużo ważniejszy jest czas, w którym zwrot podatku wyląduje na koncie. Ile czekać trzeba na wypłatę pieniędzy po otrzymaniu decyzji podatkowej? Zazwyczaj w momencie jej wystawienia do Finanzkasse idzie polecenie przelewu zwrotu podatku. Banki (nie tylko te na terenie Niemiec) działają szybciej niż poczta. Na ogół, zanim decyzja znajdzie się w skrzynce pocztowej, pieniądze ze zwrotu już zasilają Twoje konto. Kiedy pieniędzy nie ma, warto sprawdzić jakie konto widnieje na decyzji. Tutaj przeczytasz więcej o tym, na co zwrócić uwagę po otrzymaniu w ciągu 2 tygodni od decyzji dalej pieniędzy nie ma, trzeba to wyjaśnić z urzędem. Oczywiście wcześniej, jak wspomniano wyżej, warto sprawdzić samą wpłynąć na czas rozpatrzenia zeznania podatkowego z Niemiec?Niemiecki Fiskus ma w zanadrzu kilka metod, którymi jest w stanie wychować sobie podatnika. Są nimi np.: wezwania do złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech, niekorzystne decyzje szacunkowe, kary przy opóźnieniach w składaniu zeznań, odsetki za zwłokę w dopłaceniu podatku. Jeżeli jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego i nie dotrzymasz terminu, wówczas masz problem. Jednak co można zrobić, jeżeli to urząd zwleka z wystawieniem decyzji podatkowej? Kiedy nie odzywa się, mimo znacznego upływu czasu? Deklaracje opracowywane są zgodnie z terminem ich otrzymania. Co można zrobić, jeżeli czekasz już więcej niż 4 miesiące? Możesz wtedy osobiście zadzwonić do urzędu i rzeczowo zapytać o stan opracowania swojego zeznania. Telefonując do urzędu warto mieć przy sobie Identifikationsnummer ewentualnie Steuernummer. Wspomniany 11-cyfrowy Identifikationsnummer można znaleźć np. na niemieckim odpowiedniku PIT 11, czyli Lohnsteuerbescheinigung. Steuernummer znajdziesz natomiast na decyzji podatkowej z roku poprzedniego. Taki telefon oczywiście możemy wykonać za Ciebie. Co jednak zrobić, jeżeli osoba opracowująca zeznanie nie jest w stanie podać terminu opracowania zeznania? Szczerze mówiąc, urzędnik zawsze znajdzie powód, dlaczego zeznanie nie zostało opracowane. Nie zawsze jednak jest w stanie podać choćby przybliżony termin wystawienia decyzji podatkowej. Nie zalecamy wówczas naciskać i występować z żądaniami. Może się wiązać z dociekliwymi pytaniami do zeznania. Warto chwilę odczekać, a jeżeli to nie pomoże do urzędu wystąpić pisemnie. W piśmie nawiązać do rozmowy i zapytać wprost o stan opracowania ewentualne braki w też mieć na uwadze, że telefonowanie do urzędu przed upływem 4 miesięcy nie przyniesie efektu. W takiej sytuacji urzędnik potwierdzi tylko, że mają zeznanie i zaleci cierpliwość. Nie wskazane są także częste telefony. Im więcej czasu urzędnicy podatkowi spędzają na telefonie, tym mniej będą mieli czasu na opracowanie zeznania. Co zrobić, gdy minęło już pół roku od złożenia zeznania, a decyzja podatkowa nie przychodzi? Można wówczas złożyć skargę na opieszałość działania urzędu do Sądu Finansowego. Jest to jednak działanie, które należy podjąć w ostateczności. Naszym zdaniem, jeżeli sytuacja nie jest bardzo zaogniona, nie należy tego czynić. Warto po raz kolejny wystąpić z pisemnym zapytaniem. Powinno to przynieść skutek. Wato, także mieć tu na uwadze naliczane odsetki za zwłokę. Naliczanie odsetek zaczyna się po 15 miesiącach, jednak nie od złożenia zeznania. Wspomniane miesiące należy liczyć od upływu rozliczanego okresu podatkowego. Spróbujmy to przełożyć na informację bardziej zrozumiałą. Przypuśćmy, że zeznanie podatkowe za 2019 rok zostało wysłane do urzędu w roku 2020. Od kwietnia 2021 roku urząd ma obowiązek naliczać odsetki za zwłokę w jego opracowaniu. Jeżeli więc jesteś cierpliwy i jesteś w stanie czekać, może się to opłacać. Czekając kilka miesięcy, otrzymasz odpowiednią zeznanie podatkowe składać w formie elektronicznej. Wówczas decyzja podatkowa z Niemiec powinna przyjść w krótszym czasie. Niemiecki urząd skarbowy szybciej przetwarza zeznania elektroniczne wysłane tzw. ELSTER-em niż te w tradycyjnej formie papierowej. Co więcej, mimo że niektóre urzędy nie wymagają wysyłania rachunków, dobrze jest załączyć wszystko do zeznania. Unikniemy w ten sposób zapytań ze strony Finanzamt. Jeżeli Twoje zeznanie będzie przypominało to z wcześniejszych lat, decyzja podatkowa powinna być wystawiona szybciej. W przypadku nowych kosztów, zmiany danych itp. urząd może zażądać dodatkowych dokumentów. W takiej sytuacji decyzja podatkowa z Niemiec przyjdzie nieco później. Dlatego ważne jest, aby szybko odpowiadać na pytania z Finanzamt. Dlaczego urząd nie ma mojej deklaracji podatkowej? Niestety osoby, które często zmieniają miejsce zamieszkania ew. pracodawcę, może spotkać jeszcze jeden poważny problem. Takie zmiany zwykle prowadzą do zmiany właściwego urzędu skarbowego. Oczywiście taka sytuacja wpłynie negatywnie na czas opracowania zeznania i spowoduje inne problemy. Spróbujemy to opisać na przykładzie. Pan Jan był zameldowany w Monachium. Pod koniec roku podatkowego zmienił pracę i przeprowadził się na drugi koniec Niemiec do Hamburga. Tam jednak pracował tylko parę miesięcy i wrócił do Polski. W związku z tym, że ostatnim miejscem zamieszkania był Hamburg, właściwym urzędem jest urząd w Hamburgu. Ten jednak stwierdza, że nigdy nie rozliczał takiego podatnika i wysyła zeznanie do Monachium. W ten sposób czas rozpatrywania zeznania się wydłuża. Dzieje się tak, ponieważ najpierw dokumenty czekają na swoją kolej w Hamburgu. Następnie są przesyłane do Monachium i tam ponownie czekają, aż nadejdzie ich kolej. Często podatnik, który zniecierpliwiony dzwoni do Hamburga, dowiaduje się, że nie ma tam jego zeznania. Nie zawsze urzędnik, z którym prowadzone jest rozmowa, próbuje ustalić, co stało się z zeznaniem. Wówczas należy szukać go w poprzednim urzędzie i zazwyczaj tam się znajduje. W przypadku problemów z zaginięciem zeznania w Finanzamt oczywiście służymy pomocą. Czy rozliczenie dochodów w styczniu to pomysł, który przyspieszy wystawienie decyzji w Niemczech?Jak wspomniano wyżej, na czas rozpatrzenia decyzji wpływa okres, w jakim zeznanie trafia do urzędu. Wiadomo, że jeżeli urzędy mają więcej pracy termin opracowania deklaracji może się wydłużać. Dzieje się tak w tzw. sezonie podatkowym, który trwa zazwyczaj od marca do końca maja. Okres wakacyjny, ze względu na urlopy, też nie jest wskazanym do szybkiego rozliczenia. Zatem, czy dobrym pomysłem na przyspieszenie procedury jest rozliczenie dochodów już w styczniu? Niestety do połowy marca w kwestii rozliczeń w Niemieckich Finanzamt mało się dzieje. Dlaczego? Powodem są przepisy, które pozwalają pracodawcom przesyłać do urzędu dane o dochodach. Nie tylko pracodawcy, ale i instytucje mają na to czas do Dlatego właśnie urząd w obawie, że nie ma wglądu we wszystkie dochody, nie wystawi decyzji. Oczekiwanie na decyzję podatkową i zwrot po odwołaniu? Czy warto ponaglać urząd? Niestety bywa tak, że decyzja podatkowa przychodząca z Niemiec nie jest pomyślna. W mniejszym lub większym stopniu koszty zostają odrzucone. W tym wypadku przyznany zwrot podatku jest mniejszy od szacowanego. Wówczas jeżeli jest to uzasadnione, warto się odwołać. Niestety czas rozpatrywania odwołania także jest różny. Podobnie jak w przypadku zeznania, nie warto dopytywać urzędu o stan rozpatrzenia. Zwłaszcza w przypadku, gdy od jego wysłania nie minęło więcej niż 2 miesiące. Rozpatrzenie odwołanie to ponowne sprawdzenie i zweryfikowanie wszystkich kosztów. Takie ponaglenie często powoduje odwrotny skutek. Urząd bardzo wnikliwie zaczyna badać dokumentację potwierdzającą koszty. Często wiąże się to z dodatkową korespondencją urzędu, dodatkowymi pytaniami i wydłużeniem się czasu opracowania. Oczywiście, jeżeli urząd zwleka z rozpatrzeniem odwołania, można i należy podpytać o stan jego opracowania. Ma to sens, jeżeli minie już co najmniej 3 miesiące. Najlepiej zrobić to w formie pisemnej by w razie czego pozostał po takim kontakcie ślad. Z reguły takie zapytanie skutkuje wystawieniem decyzji po odwołaniu. Generalnie każda osoba uzyskująca dochody na terenie Niemiec, emeryci pobierający niemiecką emeryturę lub rentę oraz osoby otrzymujące niemieckie świadczenia socjalne (np. zasiłek dla bezrobotnych) powinny złożyć roczną deklarację podatkową do właściwego Urzędu Finansowego. Właściwość Urzędu określa się według ostatniego zameldowania w Niemczech. Od tej reguły wyjątek stanowią pracownicy polskich firm ogólnobudowlanych, które zostały przydzielone do jednego z 4 Urzędów rozliczających podatników (pracowników) tychże firm. Są to: Finanzamt Oranienburg, Finanzamt Cottbus, Finanzamt Hameln oraz Finanzamt Noerdlingen (Bayern). Przynależność określona jest wg nazw firm i liter alfabetu: litery A-G obsługuje Urząd Hameln (Niedersachsen), litery H-L obsługuje Urząd Oranienburg, litery M-T obsługuje Urząd Cottbus, a litery S-Z to właściwość Urzędu Noerdlingen (Bayern). Termin rozliczenia się z niemieckim fiskusem to – do tego dnia powinna wpłynąć roczna deklaracja za rok poprzedni. Wszyscy podatnicy podlegający obowiązkowi rozliczenia za 2020 r. – powinny zatem złożyć zeznanie podatkowe za 2020 r. w terminie do Termin złożenia rozliczenia można jednak przesunąć, zawiadamiając właściwy Finanzamt. Jeśli jednak podatnik otrzyma od swojego Urzędu wezwanie do złożenia deklaracji podatkowej za dany rok – należy bezwzględnie przestrzegać terminu tam określonego i obowiązkowo złożyć wymagane zeznanie. Brak reakcji na takie wezwanie skutkuje wydaniem decyzji za rozliczenie (Bescheid) na podstawie tzw. oszacowania (Schätzung). Jest ono skrajnie niekorzystne (nie zawiera żadnych ulg i odliczeń, przyjmuje szacunkowe dochody uzyskane w PL) i zazwyczaj kończy się wyliczeniem dopłaty podatku. Niemieckie Urzędu Finansowe nie mają ustawowego terminu na wydanie decyzji za rozliczenie i wypłatę zwrotu podatku. Zatem czas oczekiwania w Urzędach jest różny i waha się z reguły do 3 do 6 miesięcy. Czasami bywa jednak dłuższy. Teoretycznie niemiecki Finanzamt na nieograniczony czas na wydanie decyzji podatkowej. Jedyną konsekwencją jaką ponoszą Urzędy za bardzo przewlekłe rozpatrywanie sprawy, są ustawowe odsetki (Zinsen) jakie zostaną wypłacone podatnikowi razem ze zwrotem podatku (dotyczy sytuacji, gdy decyzja o zwrocie podatku została wydana 15 miesięcy od pierwszego dnia roku, w którym najwcześniej można było złożyć zeznanie podatkowe). O zwrot podatku w Niemczech można się ubiegać do 4 lat wstecz. Do końca 2021 roku można składać rozliczenie za rok 2017. Do rozliczenia się z niemieckim Urzędem niezbędny jest Lohnsteuerbescheinigung (zaświadczenie podatkowe). Jest to dokument o zarobkach, który pracownik otrzymuje od swojego pracodawcy po zakończeniu stosunku pracy lub na po zakończeniu roku podatkowego. Na jego podstawie można przygotować prawidłowo deklarację podatkową i złożyć ją w Urzędzie. Wydanie tego dokumentu pracownikowi należy do obowiązków pracodawcy. Od kilku sezonów na każdym z pracodawców spoczywa obowiązek elektronicznej przesyłki danych o zarobkach pracownika do właściwego Urzędu (w terminie do za rok poprzedni). Dzięki temu Finanzamt ma wszystkie dane dot. zarobków czy odprowadzonych podatków każdego pracownika. W niektórych przypadkach może się zdarzyć, że pracownik nie otrzyma od pracodawcy Lohnsteuerbescheinigung i będzie to zgodne z przepisami. Sytuacja ta dotyczy pracowników (najczęściej sezonowych, branż rolniczych, ogrodniczych), którzy opodatkowani są ryczałtowo (tzn. podatek dochodowy z pensji odprowadzany jest na zasadzie ryczałtu do Urzędu). Na szczególną uwagę wypełnienia swojego obowiązku rozliczenia z niemieckim Urzędem powinny zwrócić osoby, które: otrzymywały od pracodawcy kwoty (dodatki) wolne od podatku (tzw. dodatki Steuerfrei, np. na przejazdy do pracy, zmiany budów/miejsc pracy w trakcie roku, przejazdy do rodziny do Polski; posiadały 3 klasę podatkową (Steuerklasse 3); W/w osoby mają obowiązek złożyć rozliczenie podatkowe. Brak rozliczenia z Urzędem, powoduje, że w pierwszej kolejności to właśnie te osoby są wzywane przez niemieckie Urzędy. Wiąże się to z prostym faktem, iż zaliczki na podatek od wynagrodzenia są sporo niższe niż normalne i Urząd w trakcie sprawdzenia deklaracji podatkowej (oraz zastosowanych ulg) weryfikuje ich zasadność. Skip to content Skip to content Oferta IndywidualnaBiznesowaO nasKontaktOferta IndywidualnaBiznesowaO nasKontaktOferta IndywidualnaBiznesowaO nasKontakt Zwrot podatkuadmin2021-09-28T11:45:31+00:00 Zwrot podatku O zwrot podatku z Niemiec może się starać każda osoba, która legalnie pracowała w Niemczech i płaciła podatek od wynagrodzenia (Lohnsteuer). Na podstawie złożonego przez podatnika rocznego zeznania podatkowego, niemiecki Urząd Skarbowy wydaje decyzję podatkową, w której określa prawidłowy wymiar podatku. Jeżeli podatek zapłacony (potrącony z wynagrodzenia) jest wyższy od tego wynikającego z decyzji, urząd stwierdza nadpłatę i w takim przypadku wysyła decyzję (Bescheid) o zwrocie nadpłaconej kwoty na adres wskazany w deklaracji podatkowej. Podatnik otrzymuje zwrot na konto bankowe. Z niemieckim urzędem skarbowym można rozliczyć się do 4 lat wstecz, tak więc w 2021 roku można rozliczyć się najpóźniej za rok 2017. dopełnimy za Ciebie kwestii formalnych możesz działać na niemieckim rynku Z terminem zwrot podatku można natknąć się wszędzie analizując usługi firm zajmujących się pomocą w rozliczeniu podatku z zagranicy. Wyrażenie zwrot podatku tak głęboko zakorzeniło się w świadomości, że niektóre osoby uważają, że otrzymają cały zapłacony podatek tylko dlatego, że złożyli zeznanie podatkowe. Tym czasem zdarzają się sytuacje, że zwrócony podatek będzie niewielki a nawet, że zamiast zwrotu pojawi się dopłata...W związku z dużym zainteresowaniem tym tematem poniżej najczęstsze 3 powody braku zwrotu, ewentualnie dopłaty do 1. Pracodawca nie odprowadził zaliczek na podatekW pewnych okolicznościach zaliczki na podatek mogły być nieodprowadzone. Jak można sprawdzić, czy podatki zostały zapłacone? Należy przyjrzeć się karcie podatkowej – Lohnsteuerbescheinigung otrzymanej od pracodawcy. Po prawej stronie dokumentu znajduje się tabela zawierająca okres zatrudniana i uzyskany dochód. Pod dochodem w komórkach 4, 5 i 6 można znaleźć odprowadzone zaliczki na podatek znajdują się w następujących pozycjach: w polu 4 – podatek dochodowy w polu 5 - podatek solidarnościowy w polu 6 – podatek kościelny Jeżeli w powyższych komórkach nie są wpisane żadne cyfry (ew. znajdują się tam 0) oznacza to, że zaliczki na podatek nie zostały zapłacone. W takiej sytuacji, jeżeli nie było innych okresów zatrudnienia (innych kart Lohnsteuerbescheinigung) w roku podatkowym zazwyczaj nie możemy mówić o jakimkolwiek zwrocie Nawet, jeżeli podatki w pozycji 4 i 5 zostały zapłacone, pole w pozycji 6 może pozostać puste. Wszystko będzie zależało od zadeklarowanego wyznania. Jeżeli podatnik nie zadeklarował żadnego wyznania, podatek nie będzie odprowadzany. Informację na temat zadeklarowanego wyznania można również znaleźć na dokumencie Lohnsteuerbescheinigung (ale o tym poniżej).Powód 2. Pracownik był na 3 klasie podatkowej a jego małżonek / małżonka miała spore dochodyWiele już pisaliśmy (w naszych wcześniejszych wpisach) o niebezpieczeństwach 3 klasy podatkowej. Mówiąc ogólnie, przy wspomnianej klasie podatkowej są pobierane bardzo małe zaliczki na podatek. Wówczas by uniknąć dopłaty podatkowej konieczne jest rozliczenie się wspólne ze współmałżonką(-kiem). Jednak w sytuacji, kiedy okazuje się, że małżonek(-ka) ma spore dochody lub nie ma możliwości rozliczenia wspólnego, zazwyczaj nie możemy liczyć na zwrot. W wielu przypadkach należy nawet pogodzić się z dopłatą. Oczywiście jest to uogólnienie, bo jak wiadomo ujęcie w zeznaniu kosztów i odliczenie możliwych ulg, może w niektórych sytuacjach pomóc takiej sytuacji ktoś nie wie jaką ma klasę podatkową i chciałby to sprawdzić powinien przyjrzeć się swojej karcie Lohnsteuerbescheinigung. Wspomniana klasa podatkowa znajduje się tabeli po prawej stronie. U osób, których małżonek(-ka) mieszkają w Polsce zazwyczaj jest to 1 lub grafika pokazuje dokładnie w którym miejscu klasę podatkową oraz wyznanie. Literki „rk” w pozycji "Kirchensteuermerkmale" oznaczają wyznanie przypomnienia osoba mająca trzecią klasę podatkową jest zobowiązana do złożenia 3. Pracodawca z tytułu delegacji ew. podwójnego gospodarstwa wypłacił pracownikowi tzw. diety / kwoty wolne od pracodawcy wypłacają swoim pracownikom z tytułu np. prowadzenia podwójnego gospodarstwa pewne sumy. Podwójne gospodarstwo w sensie podatkowym należy interpretować jako konieczność wynajęcia drugiego lokum ze względu na dużą odległość od między miejscem zamieszkania a miejscem zatrudnienia. Zatem, jeżeli ktoś mieszka w centralnej Polsce a pracuje na zachodzie Niemiec z powodu odległości nie może sobie pozwolić na codzienny powrót do Polski. Z tego tytułu właśnie wynajmuje drugie mieszkanie /pokój. W tym miejscu właśnie możemy mówić o podwójnym gospodarstwie. Pracodawca może łożyć na utrzymanie mieszkania, lub np. dojazdy do domu w Polsce. Kwota wypłacona z tego tytułu przez pracodawce jest wolna od podatku. Może się jednak zdarzyć, że podatnik nie prowadził podwójnego gospodarstwa (np. jest kawalerem i nie ma w Polsce swojego mieszkania). Wówczas wypłacona przez pracodawcę kwota będzie opodatkowana. Ponieważ zaliczki płacone na podatek nie uwzględniały owej kwoty wolnej, rozliczenie podatku może (oczywiście nie musi) oznaczać które w pewnych okolicznościach mogą zostać opodatkowane najczęściej można znaleźć na karcie Lohnsteuerbescheinigung w pozycjach: w polu 17 – z tytułu dojazdów z miejsca zamieszkania do miejsca pracy w polu 20 – z tytułu pracy w delegacji w polu 21 – z tytułu prowadzenia podwójnego gospodarstwa Czym wyższa kwota znajduje się w powyższych pozycjach tym większe jest ryzyko dopłaty do podatku jeżeli podatnik nie udowodni prawa do wpisanych tu 3 punkty to oczywiście duże uproszczenie. Każdy podatek i każdego podatnika należy traktować indywidualnie, bo każda sytuacja jest inna. Oczywiście brnąc dalej w uogólnienia możemy powiedzieć, że podatnik nie otrzyma podatku, jeżeli przekroczył kwotę wolną od podatku, zapłacił właściwe zaliczki na podatek i nie ma żadnych kosztów podatkowych. W takim wypadku również może się okazać, że oczekiwany zwrot podatku nie będzie możliwy. Wszystko to jednak należy dokładnie przeanalizować.

decyzja o zwrocie podatku z niemiec